ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ
ОАО «ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД «ХАБАРОВСКИЙ» ЗА 2008 ГОД

1. Информация об учетной политике

Бухгалтерская отчетность ОАО «Племптицезавод «Хабаровский» за 2008 год сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности и учетной политики предприятия, которая зарегистрирована в налоговой инспекции № 3 по Хабаровскому краю.  Бухгалтерский учет ведется централизовано, структурные подразделения на самостоятельный баланс не выделены. 

2. Анализ производственной деятельности за 2008 год

	                    Отчет генерального директора 						
	о результатах работы общества по основным видам деятельности			
								
 	Наименование	Ед.	2008 год	               2009 год	 	Рост в % к:	
 	 	изм.	отчет	план	отчет	плану	2008 г.	
I.	Основные показатели:	 	 	 	 	 	 	
1	Выходное поголовье птицы-всего	т.гол.	727	630	751	119,2	103,3	
 	Из них кур-несушек	 	462	450	451	100,2	97,6	
2.	Валовое производство:	 	 	 	 	 	 	
 	 - яйцо куриное	т.шт.	150959	140000	146242	104,5	96,9	
 	 - прирост живой массы птицы	тонн	958	800	885	110,6	92,4	
3.	Продуктивность:	 	 	 	 	 	 	
 	 - яйценоскость на 1 курицу-несушку	штук	295	290	295	101,7	100,0	
 	 - среднесуточный прирост	грамм	10	9,5	9,6	101,1	96,0	
4.	Реализация продукции:	 	 	 	 	 	 	
 	 - яйцо куриное	т.шт.	146525	135000	141184	104,6	96,4	
 	 - мясо птицы в ж. весе	тонн	835	700	733	104,7	87,8	
 	 - птица живая 	т.гол.	104,3	50	56,5	113,0	54,2	
 	 - суточные цыплята	т.гол.	156,7	150	200,3	133,5	127,8	
5.	Выручка от реализации (работ, услуг):	т.руб.	498817	435578	460144	105,6	92,2	
 	 - яйцо куриное	 -  "  -	334886	380432	396541	104,2	118,4	
 	 - мясо птицы в ж. весе	 -  "  -	22180	22126	23007	104,0	103,7	
 	 - птица живая 	 -  "  -	8250	7320	8205	112,1	99,5	
 	 - прочая животноводства	 -  "  -	37300	 	 	 	0,0	
 	 - суточные цыплята	 -  "  -	2399	3200	4016	125,5	167,4	
 	 -  услуги	 -  "  -	52578	7500	9071	120,9	17,3	
 	 -  товары	 -  "  -	41224	15000	19304	128,7	46,8	
6.	Средняя цена реализации продукции:	 	 	 	 	 	 	
 	 - яйцо куриное, руб./1000 шт	руб.	2286	2818	2809	99,7	122,9	
 	 - субсидия, руб/1000 шт	руб.	440	500	498	99,6	113,2	
 	 -итого с учетом субсидии, руб/1000 шт	руб.	2726	3318	3307	99,7	121,3	
 	 -мясо птицы в ж.в. руб./ 1 тонна	руб.	26563	31609	31387	99,3	118,2	
7.	Себестоимость  реализованной продукции:	т.руб.	585801	490433	556586	113,5	95,0	
8.	Себестоимость  реализованной продукции:	 	 	 	 	 	 	
 	 - яйцо куриное, руб./1000 шт	руб.	2751	3262	3455	105,9	125,6	
 	 -мясо птицы в ж.в. руб./ 1 тонна	руб.	50491	43205	40308	93,3	79,8	
9.	Рентабельность продукции:	 	 	 	 	 	 	
 	 - яйцо куриное, руб./1000 шт	%	-0,9	1,7	-4,3	 	 	
 	 -мясо птицы в ж.в. руб./ 1 тонна	%	-47,4	-26,8	-22,1	82,5	46,7	
10.	Получено субсидий: на продукцию	т.руб.	97406	70592	70268	99,5	72,1	
 	В т.ч.  краевой бюджет	 -  "  -	 	 	 	 	 	
 	            федеральный	 -  "  -	 	 	 	 	 	
11.	Финансовый результат 	т.руб.	1979	1857	1198	64,5	60,5	
 	 	 	 	 	 	 	 	
II.	Показатели по труду:	 	 	 	 	 	 	
12.	Численность всего персонала	чел	904	816	755	92,5	83,5	
13.	Фонд зарлаты всего	т.руб.	112812	109197	115796	106,0	102,6	
14.	Среднемесяч.з/пл 1-ого работающего	руб.	10399,3	11152	12781	114,6	122,9	

        По итогам работы за 2008 год выполнение основных показателей составило:
        Валовое производство: 
      - яйца куриного 146242 тысяч штук, при плане 140000 тысяч штук (104,5 %); 
- прирост молодняка птицы 885 тонн, при плане 800 тонн (110,6 %).                    
  Реализовано собственной продукции:
- яйца 141184 тысяч штук, при плане 135000 тысяч штук (104.6 %);
- мясо птицы 733 тонны, при плане 700 тонн (104,7 %); 
        Себестоимость реализованной продукции составила:
- 1000 штук яйца  - 3455 рублей, что выше уровня  прошлого года на 710 рублей
(125,9 %), на  рост себестоимости продукции повлиял значительный рост стоимости кормов (118,6);
3.Пояснения к форме 2 бухгалтерской отчетности

Получено выручки от реализации продукции в сумме 460 144 тыс. руб., в том числе от
продажи  сельскохозяйственной продукции собственного производства 431 768 тыс. рублей.
  Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг, составила 556 586 тыс.
рублей: 
            Убытки от продаж – 96 442 тыс. рублей, что на 9 458 тыс. рублей выше предыдущего               года. 
   Прочие доходы -119 029 тыс. руб., в том числе полученные субсидии из бюджета – 
70 268 тыс. рублей, поступления в счет возмещения убытка прошлых лет - 126 тыс. руб.,   
оприходованы материалы от разборки списанных основных средств -11 543 тыс. руб.,  
списание кредиторской задолженности- 35 501 тыс. руб.,  прочие  доходы-1 591 тыс. руб.
  Прочие расходы  - 18 001 тыс. рублей, в том числе: оплата услуг банка - 260 тыс. руб., материальная и спонсорская помощь, предусмотренные коллективным договором – 3 999 тыс. руб., оплата исполнительного сбора судебным приставам – 146 тыс. руб., списано дебиторской задолженности в связи с банкротством контрагентов - 132 тыс. руб., оплачено госпошлины - 713 тыс. руб.,  амортизация по основным средствам в запасе - 17 тыс. руб., списано материалов по актам порчи - 371 тыс. руб., расходы от выбытия основных средств – 3 691тыс. руб., убытки прошлых лет – 5 240 тыс. руб., расходы от сдачи имущество в аренду – 2 690 тыс. руб., прочие расходы – 742 тыс.руб.
Получено 4 586 тыс. рублей прибыли. Начислены платежи из прибыли: единый сельскохозяйственный налог – 3 184 тыс. руб., единый налог на вмененный доход - 96 тыс. руб., пени - 110 тыс. руб. Прибыль к распределению – 1 198 тыс. рублей.

4.Пояснения к бухгалтерскому балансу (ф.-1)

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

По годовому отчету за 2008 год основных средств на начало года (по остаточной стоимости) было 91 347 тыс. руб., по балансовой стоимости      240 026 тыс. руб., начислен износ за год 9 458 тыс. руб., передано безвозмездно фондов по Распоряжению Территориального Управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по Хабаровскому краю  № 1516 от 29.12.2006г. -  3 622 тыс. руб., в том числе здания на сумму – 3 321 тыс. руб., сооружения – 300 тыс. руб.. Списано основных фондов по решениям Совета директоров от 29.04.08г. и  от 18.08.2008г. на сумму – 16 019 тыс. руб., 
в т. ч. здания – 7 519 тыс. руб., машины и оборудование – 5 103 тыс. руб., транспортные средства – 2 442 тыс. руб., прочие  фонды – 655 тыс. руб. В 2008 году, согласно акту изъятия объекта лизинга № 66 от 08.07.08г. возвращен ОАО «Хабаровсккрайагропромснаб» комбайн Енисей – 1200 РМ на сумму 2 376 тыс. руб. 
Приобретено основных фондов на сумму 41 194 тыс. руб., в том числе здания – 9656 тыс.руб., машины и  оборудование для производственных цехов – 17 077 тыс. руб., передаточные устройства (ввод линии электропередачи) - 4 500 тыс. руб., транспортные средства -  6 845 тыс. руб., принтеры для маркировки яйца – 1 055 тыс. руб., прочие основные фонды -     2 061 тыс. руб.    
Остаточная стоимость фондов на 01.01.2009г. составила 117 152 тыс. руб. 
 На 01.01.2008 года сумма незавершенного строительства составляла     6 267 тыс. руб., на конец года - 697 тыс. руб., стоимость котельной (начало строительства 1998год, освоено средств 98% от сметной стоимости, строительство не завершено из-за не рентабельности, связанной с удорожанием топлива, помещение планируется для перевода в складское.                                                                                             Линия электропередач – на сумму 5 570 тыс. руб. введена   в эксплуатацию. 

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Затраты в незавершенном производстве на начало года составили – 334 тыс. руб., (стоимость остатка яйца в закладке на инкубаторе), на конец года закладки яйца не было.
Прочие запасы и затраты  на конец года – 16 тыс. руб., подписка на газеты и профессиональные журналы на 2009год.
 Краткосрочная дебиторская задолженность  - 54 703 тыс. руб., в том числе 62 счет –
22 948 тыс. руб.: ООО СХПО «Хабаровское»  13 815 тыс. руб. и отпущено по договорам продукции прочим покупателям на сумму – 9 133 тыс. руб.; 
76 счет: расчеты по претензиям – 2 982 тыс. руб., расчеты с ФСС - 199 тыс. руб., ООО «СХПО» Хабаровское за э/энергию – 544 тыс. руб.; прочие - 142 тыс.руб.;
71 счет – 11 628 тыс. руб. выдано в подотчет на закуп кормов;
73 счет – предоставленные займы на приобретение жилья – 7 713 тыс. руб.;
70 счет -  выдано авансов по заработной плате - 208 тыс. руб.;
68 счет – переплата по налогам 931 тыс. руб.;
69 счет – 331 тыс. руб. переплата по фондам;
60 счет – 7 077 тыс. руб. аванс поставщикам.
Прочие оборотные активы – на начало года 4 738 тыс. руб., остатка на конец года  нет, так как дело по недостаче зерна находящейся  в стадии расследования прекращено в связи со смертью виновного и это сумма отнесена на финансовый результат деятельности предприятия. 

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

       Уставный капитал сформирован согласно  Распоряжению № 1121 от 04.10.2006г. Территориального Управления Федерального Агентства по управлению федеральным имуществом по Хабаровскому краю в сумме 176 253 тыс. руб. Увеличение капитала произведено за счет добавочного  капитала в сумме     17 170 тыс. руб.  По итогам работы за 2008 год получена прибыль (с учетом полученной субсидии из краевого бюджета в сумме 70 268 тыс. руб.) – 4 586 тыс. руб., начислен  единый сельскохозяйственный налог в сумме -    3 184 тыс. руб., начислено пени за несвоевременную оплату налогов в сумме 110 тыс. руб., и начислен единый налог на вмененный доход - 94 тыс. руб. чистая прибыль к распределению – 1 198 тыс. руб., резервный капитал в сумме – 100 тыс. руб., непокрытый убыток, с учетом убытка прошлых лет составил – 29 307 тыс. рублей.

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

        Прочие долгосрочные обязательства: на начало года – 31 518 тыс. руб. реструктуризированная задолженность по налогам и сборам. На конец года -30 937 тыс. руб.,  остаток реструктуризированной задолженности  зачтен на основании  протокола заседания межведомственной территориальной комиссии по финансовому оздоровлению сельскохозяйственных товаропроизводителей Хабаровского края № 13 от 16.04.2008года.

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками  на начало года была 20 461 тыс. руб., на конец года 58 067 тыс. руб., в том числе: за корма – 53 581 тыс. руб., за ГСМ- 3 586 тыс. руб., прочее 900 тыс. руб.
Задолженность перед прочими кредиторами на конец года составила    23 954 тыс. руб. в том числе : предоплата за  яйцо по 62 счету – 22 941 тыс. руб.; текущая задолженность по перечислениям за работников завода  алиментов – 156 тыс. руб., страховые платежи добровольного медицинского страхования – 89 тыс. руб., профсоюзные взносы – 152 тыс. руб., прочие (76.5счет) - 616 тыс. руб.
Задолженность по заработной плате завода составляет 6 917 тыс. рублей и не превышает месячный фонд оплаты труда.

Расшифровка налоговых платежей в бюджет

№ п/п	Наименование налога	Причитается уплатить по расчету	Фактически уплачено, зачтено	
		Всего	в т. ч. пени,
штрафы	Всего	в т. ч. пени, штрафы	
		 		 		
1
1.	
Единый сельскохозяйственный налог	
3184		
79	
79	
22.	
Плата за право пользования недрами	 	 	 	 	
33.	
Водный налог	
110	 	
111		
44.	
Налог на имущество	 	 	 	 	
55.	
Земельный налог	28	   19 	30	17	
66.	
Налог на прибыль	 	 	 	 	
77.	
Налог на добавленную стоимость	         
         3594	
3	
423	
3	
88.	
Налог на доходы физических лиц	
14968	 	
42639
	
1281	
99.	
Единый налог на вмененный доход	
96	
 2	
100	
6 	
110.	
Плата за загрязнение окружающей среды	
93	 	
90	 	
111.	
Транспортный налог	 	 	 	 	
112.	
Единый социальный налог всего:	
11403		
10817	
978	
 	ПФ федер. бюджет (5,5%)		 		 	
	ПФ страховая и накопительная часть (10,3%)  	11403		10817	978	
	Фонд социального страхования		 			
	Фонд обязат.мед .страхования	 	 	 	 	
113.	Сборы в ФСС на травматизм и профзаболеваемость	
907	
      13	
279	
17	
114.	
Прочие налоги (расшифровать)	
 140	
      73 	
    243 	
73 	
115. 	
Всего по налогам:	
34523	
     110	
54811	
2454	

Начисленные налоги перечислялись в бюджет не своевременно из-за не достатка оборотных средств и отвлечением средств на капитальный ремонт  птичников (износ более 95%).
Согласно акта выездной налоговой проверки № 14-16/65 от 29.12.2008г, и справкой №27440 о состоянии расчетов по налогам и сборам по состоянию на 31.12.2008г, был издан приказ №313-п о списании кредиторской задолженности по НДФЛ в сумме 35 462 522 рубля в связи с истечением срока исковой давности (задолженность с мая 2003г.).
Сообщаем информацию о связанных сторонах, которыми являются генеральный директор и исполнительный директор Общества. Указанным лицам заработная плата исчисляется в соответствии со  штатным расписанием. Иные вознаграждения и компенсации, кроме заработной платы, им не выплачивались.

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

  Арендованные основные средства на начало года -24334 тыс. руб., на конец 23 324 тыс. руб. по Распоряжению министерства имущественных отношений Хабаровского края изъято имущество на сумму 1010 тыс. руб., на остатке - краевое имущество необходимое для производственного процесса завода, в том числе производственное оборудование, оборудование инкубатора и техника.
     Увеличение списанной в убыток задолженности неплатежеспособных дебиторов в сумме 132 тыс. руб.- это задолженность с истекшим сроком исковой давности.
    Форма 4 по строке 120 – 69 969 тыс. руб., отражена  субсидия,  полученная только по расчетному счету, оплачено налогов  через расчетный счет 10 160 тыс. руб., через судебных приставов по аресту имущества 9189 тыс. руб.,  оплачено налогов на сумму 19349 тыс. руб. (форма 6АПК стр.440)
    Форма 8 АПК - затраты по кормам отражены по стоимости приобретенного сырья (зерно, добавки, витамины)  – 275934 тыс. руб., форма  13АПК с учетом затрат по их переработке на кормосмесь и доработке на кормокухне –  310966 тыс. руб. 

Генеральный директор                                              Н. А. Трухачева

Главный бухгалтер                                                    М. К. Бэдэнэу