П О Я С Н И Т Е Л Ь Н А Я  З А П И С К А
к годовому отчету ОАО "Дом Быта" за 2005 год.
Раздел 1. Основные сведения об организации
Юридический адрес: 680000, г.Хабаровск, ул.Шеронова,92
Численность работающих-165 человек
Открытое акционерное общество "Дом Быта" является юридическим лицом и действует на основании Устава и законодательства РФ. 

Состав членов Совета директоров:
•	Гребеньков Г.В. – генеральный директор ОАО "Дом Быта";
•	Воскресенский П.С. -– генеральный директор ООО "Санстар";
•	Винокуров В.И. – директор ООО "МИКС";
•	Горбатова Н.В. – главный бухгалтер ОАО "Дом Быта";
•	Бондаренко Т.Г. – зав. складом швейного ателье.

Уставный капитал ОАО "Дом Быта" составляет 22 166 руб., 11083 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 2 руб.

	Бухгалтерская отчетность организации сформирована, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности. Методика учета фактов хозяйственной деятельности предполагает имущественную обособленность и непрерывность деятельности организации, последовательность применения учетной политики, а также временную определенность фактов хозяйственной деятельности.
	Достоверность информации годовой бухгалтерской отчетности подтверждается аудиторско-консультационной фирмой ЗАО "Бизнес-интеллект", лицензия № Е 003121 от 27.12.2002г, юридический адрес: 680000, г. Хабаровск, ул. Муравьева-Амурского, 4, оф. 514.

В 2005 году основными видами деятельности предприятия были:
•	оказание бытовых услуг населению (50,1%), в том числе
-	пошив и ремонт швейных изделий,
-	изготовление и ремонт трикотажных изделий,
-	ремонт и пошив меховых, кожаных изделий и головных уборов,
-	химчистка и крашение одежды, чистка пухоперовых изделий,
-	парикмахерские услуги,
-	услуги граверной мастерской,
-	ремонт обуви
•	сдача помещений в аренду (49,9%);

Объем реализации услуг по видам деятельности приведен в таблице №1.

Таблица №1(тыс.руб.)
Объем реализации услуг по основным видам деятельности 

Вид деятельности	Объем реализации,	% к общей	Прирост в %	
	тыс. руб.	реализации		
	2003г.	2004г.	2005г.	2003	2004	2005	2004	2005	
							2003	2004	
ремонт и пошив швейных изделий	2755,5	3260,6	3330,7	11,3%	10,6%	12,8%	18,3%	2,1%	
ремонт и пошив трикотаж. изд.	393,7	426,8	403,9	1,6%	1,4%	1,6%	8,4%	-5,4%	
ремонт и пошив меховых изделий	1825,4	1889,6	2258,4	7,5%	6,1%	8,7%	3,5%	19,5%	
химчистка и крашение одежды	1326,3	2037,9	2512,5	5,4%	6,6%	9,6%	53,7%	23,3%	
парикмахерские услуги	3089,6	3701,8	3902,8	12,6%	12,0%	15,0%	19,8%	5,4%	
услуги граверной мастерской	158,8	225,7	161,1	0,6%	0,7%	0,6%	42,1%	-28,6%	
сдача помещений в аренду	14930,9	16346,8	12986,8	61,0%	53,2%	49,9%	9,5%	-20,6%	
агентские услуги	2,4	3,9	10,9	0,0%	0,0%	0,0%	62,5%	179,5%	
ремонт обуви	132,7	2828,4	429,5	0,5%	9,2%	1,6%	100,0%	-84,8%	
продажа питьевой воды 	 	20,5	51,5	0,0%	0,1%	0,2%	0,0%	100,0%	
Итого	24482,6	30742	26048,1	100,5%	100,0%	100,0%	25,6%	-15,3%	

Раздел 2.Основные показатели деятельности организации
	Анализ структуры и динамики финансового состояния предприятия сделан на основании сравнительного аналитического баланса (Таблица № 2). 

Таблица № 2(тыс.руб.)
Сравнительный аналитический баланс

Наименование статей	Коды строк	Абсолютные величины,  тыс. руб.	Относительные величины, %	
				
		на н. г.	на к. г. 	(+/-)	на н. г.	на к. г. 	(+/-)	% к н. г. 	% к изм. итога баланса	
										
Осн. средства	120	32569	33550	981	80%	32%	-48%	103%	2%	
Нематер. активы	110	33	31	-2	0%	0%	0%	94%	0%	
Незавер. стр-во	130	62	1018	956	0%	1%	1%	1642%	2%	
Финансов. вложения	140	577	577	0	1%	1%	-1%	100%	0%	
ОНА	145	 	 	0	0%	0%	0%		0%	
Итого раздел I  (А 4)	190	33241	35176	1935	82%	34%	-48%	106%	3%	
Запасы+НДС (А3)	210, 220	2080	2015	-65	5%	2%	-3%	97%	0%	
Дебиторская зад-ть (А2)	240	2328	66403	64075	6%	64%	58%	2852%	101%	
Денежные ср-ва, краткоср.ФВ (А1)	250, 260	3099	490	-2609	8%	0%	-7%	16%	-4%	
Итого раздел II	290	7507	68908	61401	18%	66%	48%	918%	97%	
Ст-ть имущества	190, 290	40748	104084	63336	100%	100%	0%	255%	100%	
Нераспр.прибыль/убыток	470	3100	-4182	-7282	8%	-4%	-12%	-135%	-11%	
Уставный капитал	410	22	22	0	0%	0%	0%	100%	0%	
Добавочный кап-л	420	28449	28293	-156	70%	27%	-43%	99%	0%	
Резервный капитал	480	3	3	0	0%	0%	0%	100%	0%	
Итого раздел III (П4) 	490	31574	24136	-7438	77%	23%	-54%	76%	-12%	
Заемные средства (П2)	610	 	 	0	0%	0%	0%		0%	
 Долгосрочн.обязательства(П3)	590	229	75481	75252	1%	73%	72%	32961%	119%	
Кредит. задолж-ть (П1)	620	3945	4467	522	10%	4%	-5%	113%	1%	
Резервы предстоящих расходов	650	5000	 	-5000	12%	0%	-12%	0%	-8%	
Итого раздел V	690	9174	79948	70774	23%	77%	54%	871%	112%	
Итог баланса	399, 699	40748	104084	63336	100%	100%	0%	255%	100%	
Собственные ср-ва в обороте (СОС)	490-190-390	-4767	-6858	-2091	-12%	-7%	5%	144%	-3%	

А) Из анализа сравнительного баланса видно, что внеоборотные активы предприятия увеличились по сравнению с предыдущем периодом на 1 935 тыс. рублей. 
Это связано, главным образом, с увеличением доли основных средств и незавершенного строительства в связи с производимой реконструкцией здания.
     Была произведена переоценка здания по состоянию на 01.01.2005г.в сумме 15 160,7  тыс.руб.
В течение отчетного года производилась продажа основных средств (части помещений), остаточная стоимость которых составляет 1 144,4 тыс.руб. 

В течение года было приобретено основных средств на общую сумму 2 530,9 тыс.руб., в т.ч.
- оборудование для химчистки- 2 278,4 тыс.руб. (90,0%)
- Оргтехника, мебель- 108,1 тыс.руб.(4,3%)
- прочее- 144,4 тыс.руб.(5,7%)
     Б) Запасы сырья, материалов и других аналогичных ценностей в целом по предприятию остались на аналогичном уровне, их доля к валюте баланса также не изменилась.
     В) В отчетном периоде сумма дебиторской задолженности увеличилась на  64 075 тыс. руб. Это  произошло за счет перечисления средств ген.подрядчику ООО «Водолей» по инвестиционному договору реконструкции здания.
     Г) Уменьшение суммы денежных средств на счетах организации связано с финансированием производимой реконструкции за счет собственных средств.
     Д) По строке 470 Формы №1 на конец отчетного периода образовался  нераспределенный убыток в размере 4 182 тыс.руб. Что является следствием удорожания себестоимости продаж и перерасхода резерва на ремонт основных средств.
     Е) В отчетном периоде проводилась работа по привлечению кредитов и займом, в результате чего сумма заемных средств заметно возросла.
 Информация по полученным и погашенным займам и кредитам
Таблица №3 (руб.)
Кредит(займ)	Остаток на 
начало	Получено в течении 	Погашено в течении 	Остаток на конец	Проценты, отнесенные на	
 	года	года	года	года	операционные расходы	
 	 	 	 	 	отчетного года	
Краткосрочный кредит АКБ Региобанк	 	9500	9500	 	112,4	
Краткосрочные займ 	 	7001,6	7001,6	 	 	
Долгосрочные кредиты АКБ Региобанк	 	54000	373,5	53626,5	931,8	
Долгосрочные займы	 	20666,6	 	 	 	
Итого	0	91168,2	16875,1	53626,5	1044,2	

     Ж) Увеличение кредиторской задолженности на 522 тыс.руб. связано с получением авансовых платежей, а также в связи с ростом операционных доходов организации.
     З) В связи с  реконструкцией фасада здания в течение налогового периода проводилось списание расходов за счет накопленного  резерва на сумму 5 000 тыс.руб.
     И) Расшифровка строки ''Арендованные основные средства'' приведены в таблице №4

Таблица №4(руб.)
Расшифровка строки 001 ''Арендованные основные средства'' формы №1 (стоисость по договору)

Наименование показателя	Остаток на начало года,	Поступило, стоимость	Выбыло, стоимость	Остаток на конец года,	
 	стоимость по договору	по договору	по договору	стоимость по договору	
Автомобиль легковой TOYOTA CLUGER	400 000	 	 	400 000	
Дизельная с.Воронежское	53 000	 	 	53 000	
Здание нежилое Калинина,132	523 854	 	 	523 854	
Камбусз с.Воронежское	166 000	 	 	166 000	
Котельная с.Воронежское	275 000	 	 	275 000	
Насосная с.Воронежское	71 000	 	 	71 000	
Служебное здание с.Воронежское	237 000	 	 	237 000	
Хранилище с.Воронежское	763 000	 	 	763 000	
Итого	2 488 854	0	0	2 488 854	

    К) Налогооблагаемые и вычитаемые временные разницы, появившиеся в организации вследствие установления разных сроков полезного использования основных средств для бухгалтерского и налогового учета, а также различий во времени списании расходов будущих периодов приведены в табл.5
Таблица 5 (тыс.руб.)	
Корректировка баланса в связи с изменением в законодательстве

Корректируемый показатель	Код строки баланса	Значение показателя
	Абсолютное отклонение(+/-)	
		фактическое	скорректированное		
Отложенные налоговые активы	145	2	0	-2	
Отложенные налоговые обязательства	515	112	229	117	
Непокрытый убыток (нераспр.прибыль)	470	-2537	3100	5637	

Таблица № 6(тыс.руб.)
Л)Информация о доходах и расходах организации

Проценты к получению	6 574,12	
Проценты к уплате	511 770,09	
Доходы от участия	167 440,00	
Прочие операционные доходы	214 108,90	
продажа помещения	189 000,00	
реализация прочих активов	25 108,90	
Прочие операционные расходы	4 118 401,50	
налог на имущество	368 050,00	
плата за загрязнение окр.среды	32 197,32	
оплата услуг банка	25 011,96	
реализация прочих активов	19 435,17	
амортизация переданных ОС	5 978,60	
расходы по продаже ОС	156 513,56	
перерасход резерва на ремонт ОС	3 468 179,00	
списание неликвидного материала	43 035,89	
Внереализационные доходы	66 108,73	
кредиторская задолженность с истекш.сроком	4 456,19	
курсовые разницы	1 645,77	
суммовая разница	59 891,68	
прибыль прошлых лет	98,14	
прочие	16,95	
Внереализационные расходы	687 168,85	
пени и штрафы за нарушение усл.договоров (Департамент)	9 469,55	
пени и штрафы за нарушение усл.договоров (ПДК)	88 912,80	
больничные	234 791,32	
собрание акционеров	11 280,00	
материальная помощь	123 433,92	
почтовые расходы	152,45	
убытки прошлых лет(ФСС НС)	1 647,82	
спонсорская помощь	94 110,00	
Долевое участие в содержании ДДУ	42 179,00	
членские взносы	15 000,00	
дебиторская задолженность с ист.сроком	2 068,10	
курсовые разницы	612,18	
прочие	63 511,71	

Таблица №7(тыс.руб.)
М)Основные финансовые показатели
Показатели	Ед.изм.	2003	2004	2005	Доля затрат в себестоимости 2005г.	Темп роста 2005/2004	Темп прироста,%	
Выручка от реализации услуг	тыс.руб.	24615	30742	26048	 	85%	-15%	
Себестоимость услуг в т.ч.	тыс.руб.	23272	27200	28081	100,00%	103%	3%	
затраты на оплату труда	тыс.руб.	10580	13400	14138	50,35%	106%	6%	
отчисления в соц.внебюдж.фонды	тыс.руб.	2212	2652	2439	8,69%	92%	-8%	
амортизация здания и оборудования	тыс.руб.	668	876	1221	4,35%	139%	39%	
неамортизируемое имущество	тыс.руб.	185	247	163	0,58%	66%	-34%	
материалы	тыс.руб.	1336	1405	1421	5,06%	101%	1%	
ремонт и содержание здания, территории	тыс.руб.	2646	2709	2628	9,36%	97%	-3%	
ремонт и содержание оборудования	тыс.руб.	112	210	174	0,62%	83%	-17%	
коммунальные услуги	тыс.руб.	3253	3362	3481	12,40%	104%	4%	
аренда зданий	тыс.руб.	649	803	936	3,33%	117%	17%	
прочие	тыс.руб.	1631	1536	1480	5,27%	96%	-4%	
Прибыль от реализации услуг	тыс.руб.	1343	3542	-2033	 	-57%	-157%	
Рентабельность продаж	%	5,5%	11,5%	-7,8%	 	-68%	-168%	
Численность персонала	чел.	170	165	151	 	92%	-8%	
Среднемесячная з/плата	руб.	5186	6768	7802	 	115%	15%	
                            							Таблица №8(тыс.руб.)
Н) Расшифровка прочих расходов 
Наименование расходов	Период	Доля (%)	Темп роста (%)	Темп прироста,%	
	2003г.	2004г.	2005г.		2004/2003	2005/2004		
реклама	448	339	257,5	17,4%	76%	76%	-24%	
аренда земли 	227	260	235,3	15,9%	115%	91%	-10%	
Расходы на освоение нового производства	6	119	116,4	7,9%	1983%	98%	-2%	
командировочные	38	51	0	0,0%	134%	0%	-100%	
услуги связи	94	119	98,8	6,7%	127%	83%	-17%	
аудиторские и конс.услуги	137	62	141,7	9,6%	45%	229%	129%	
содержание а/м	127	133	125	8,4%	105%	94%	-6%	
вневедомственная охрана	89	62	53,6	3,6%	70%	86%	-14%	
повышение квалификации	36	14	72,5	4,9%	39%	518%	418%	
охрана окр.среды	63	68	70,1	4,7%	108%	103%	3%	
охрана труда	34	16	4,9	0,3%	47%	31%	-69%	
страхование	205	57	61,2	4,1%	28%	107%	7%	
спецодежда	8	31	5	0,3%	388%	16%	-84%	
канцтовары, бланки	26	36	24,4	1,6%	138%	68%	-32%	
Тех.обеспечение	63,2	80,4	84,4	5,7%	127%	105%	5%	
подписка	15	9	11,7	0,8%	60%	130%	30%	
агенсткие	 	1,4	4,9	0,3%	 	350%	250%	
прочие	15	78,2	112,8	7,6%	521%	144%	44%	
ИТОГО	1631	1536	1480,2	100%	94%	96%	-4%	

Таблица №9(тыс.руб.)
О)Соответствие данных бухгалтерского и налогового учета

 	Сумма	ПНО	ОНО	ОНА	
					
Условный доход	-6 896	 	 	 	
Постоянные разницы	 	-1 722	 	 	
Вычитаемые 	-6 825	-1 638	 	 	
прибавляемые	351	84	 	 	
Вычитаемые временные разницы, в т.ч.	116	 	28	 	
расходы будущих периодов	116	 	28	 	
отпускные	 	 	0	 	
амортизация	 	 	0	 	
Налогооблагаемые временные разницы, в т.ч.	231	 	 	56	
амортизация	231	 	 	56	
Текущий налог на прибыль	40	 	 	 	

П)Общая сумма начисленных налогов  6 279,4 тыс. руб. 
Отчисления в социальные внебюджетные фонды – 2 439 тыс.руб.

Раздел 3. Анализ платежеспособности и ликвидности	

Согласно Методическому положению по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса проведен анализ структуры баланса и финансового состояния предприятия на основе показателей:
•	общего показателя ликвидности (L1);
•	коэффициента абсолютной ликвидности (L2);
•	коэффициента критической оценки (L3);
•	коэффициента текущей ликвидности (L4);
•	доли оборотных средств в активах (L5);
•	
	Исходя из данных баланса-нетто коэффициенты, характеризующие финансовое состояние предприятия, имеют следующие значения: (см. табл. №3).

Таблица № 11
№ п/п	Наименование 	Способ расчета 	Ограничение	н.г.	к.г.	Отклонение	
1	Общий показатель ликвидности	L1=(A1+0,5A2 + 0,3A3)/(П1+0,5П2+0,3П3)	L1>1	1,218	1,265	0,047	
2	Коэффициент абс.ликвидности	L2=A1/(П1+П2)	L2>0,2-0,7	0,786	0,110	-0,676	
3	Коэффициент критич.оценки	L3=(A1+A2)/(П1+П2)	L3>0,7	1,376	14,975	13,599	
4	Коэффициент текущей ликвидности	L4=(A1+A2+A3)/(П1+П2)	L4>1	1,903	15,426	13,523	
6	Доля оборотных средств в активах	L6=(A1+A2+A3)/Б	отрасль	0,184	0,662	0,478	
6	Коэффициент обеспеченности собств.ср.	L7=(П4-А4)/(А1+А2+А3)	L7>0,1	-0,222	-0,160	0,062	
7	Коэффициент восстановления платежесп.	L8	L8>1,0	1,66602	14,475	 	
8	Коэффициент утраты платежеспособности	L9	L9>1,0	1,30874	11,094	 	
9	Коэффициент финансовой устойчивости	L10=(стр.490+стр.590)/(стр.399-стр.390)	L10>0,75	0,775	0,232	-0,543	

 Общий показатель ликвидности отражает степень покрытия пассивов организации ее активами, срок  превращения которых в денежную форму совпадает со сроком погашения обязательств. На конец отчетного периода значение данного коэффициента несколько возросло из-за увеличения  доли быстро реализуемых активов (дебиторской задолженности) в валюте баланса.
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае необходимости. Значение коэффициента на начало года соответствовало оптимальному, однако на конец года оно уменьшилось из-за сокращения суммы денежных средств на счетах организации. 
Коэффициент критической оценки характеризует платежеспособность предприятия с учетом предстоящих поступлений от дебиторов и показывает, какую часть текущей задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе при условии полного погашения дебиторской задолженности. Как видно из анализа, значение показателя на начало и конец года оптимально, к тому же увеличилось в 11 раз, что говорит о положительной динамике баланса.
Коэффициент текущей ликвидности также имеет оптимальные значения на начало и конец года, таким образом, предприятие способно покрыть  обязательства всеми своими активами.
Доля оборотных средств в активах выросла в 3,6 раза и является оптимальным значением для отрасли, в которой работает организация. 
Обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами низкая как на начало, так и конец года
Коэффициенты восстановления и утраты платежеспособности заметно выросли, что говорит об устойчивом финансовом положении предприятия на конец отчетного периода. 

В целом баланс ОАО «Дом быта» на конец 2005г. можно назвать ликвидным, финансовое положение  устойчивым.

Генеральный директор ОАО "Дом Быта"			 		Гребеньков Г.В.